lokaty

Jak uniknąć podatku Belki


Ponoć są w życiu tylko dwie pewne rzeczy: śmierć i podatki. Okazuje się jednak, że podatku od zysków kapitałowych, zwanego podatkiem Belki, można uniknąć.

Pierwszy sposób to poliso-lokata, czyli lokata z dodaną funkcją ubezpieczenia. Brak opodatkowania wydaje się zachęcający, ale produktu tego nie bierzmy w ciemno. Sprawdźmy dokładnie czy przypadkiem tradycyjna lokata nie zagwarantuje nam wyższych odsetek.

Inny sposób podsuwają przepisy ordynacji podatkowej. Mówią one, że zarówno podstawę opodatkowania (w naszym przypadku odsetki), jak i wyliczony podatek zaokrąglamy do pełnej złotówki. Ustawa wskazuje - w ten sposób, że końcówki kwot wynoszące mniej niż 50 groszy pomija się, a końcówki kwot wynoszące 50 i więcej groszy podwyższa się do pełnych złotych.

Rozpatrzmy następujący przypadek: konto oszczędnościowe o oprocentowaniu 6%, miesięczna kapitalizacja odsetek. Lokujemy 498 zł. Po miesiącu nasze odsetki wyniosą 2,49 zł. Zgodnie z ustawą podstawę opodatkowania zaokrąglamy do 2,00 zł. Z tej kwoty wyliczamy 19% podatku. To 0,38 zł. Tą kwotę zaokrąglamy do... 0,00 zł! Podatku nie ma!

Niestety zabawa dotyczy niewielkich lokat. Sprawa robi się poważniejsza, jeśli bank zaoferuje nam dzienną kapitalizację odsetek. Teraz na 6-procentowym koncie lokujemy 14 940 zł. Dzienne odsetki to dobrze nam znane 2,49 zł. I znów ostateczna wartość podatku to 0,00 zł! Przy tej kwocie inwestycji gra jest już warta świeczki. Jeszcze lepiej jeśli bank umożliwia nam założenie kilku kont oszczędnościowych naraz. Wówczas bezpodatkowo możemy zainwestować odpowiednio większe kwoty.

Ale uwaga! Trik z zaokrągleniami to miecz obosieczny. Jeśli na przedstawionych powyżej warunkach zainwestujemy 15 000 zł, to wówczas otrzymamy odsetki 2,50 zł, podstawę opodatkowania 3,00 zł, podatek 0,57 zł, a po zaokrągleniu 1,00 zł. Efektywna stawka podatku skacze nam do 40 procent! Zatem dla każdego przypadku należy przeprowadzić skrupulatne wyliczenia.

Najprawdopodobniej lokaty z codzienną kapitalizacją odsetek zakończą swój byt w pierwszej połowie 2012. Rząd zamierza zmienić zasady zaokrąglania podstawy opodatkowania oraz podatku. Będą one zaokrąglane już nie do pełnych złotych, ale do groszy i to w górę.

Trzeci sposób na uniknięcie podatku Belki to Indywidualne Konto Emerytalne (IKE). Niestety inwestycja ta obwarowana jest wieloma rygorami. By fiskus nie upomniał się o swoje, musimy utrzymać wkład aż do osiągnięcia wieku emerytalnego.


Serwis może używać plików „cookies”, kiedy użytkownik odwiedza stronę www. Pliki „cookies”, które mogą zostać użyte w witrynach i stronach internetowych są kojarzone wyłącznie z przeglądarką konkretnego komputera (użytkownik anonimowy), bez podawania imienia lub nazwiska użytkownika. Są to informacje zapisywane przez serwer na komputerze użytkownika, które serwer może odczytać przy każdorazowym połączeniu się z komputera użytkownika. Pliki „cookies” dostarczają danych statystycznych o ruchu użytkowników i korzystaniu przez nich z poszczególnych stron serwisów. Pliki „cookies” używane są także w celu monitorowania ruchu użytkowników pomiędzy serwisem, a innymi, współpracującymi serwisami internetowymi. Użytkownik może w każdym czasie wybrać sposób obsługi plików „cookies” w strefie internetowej poprzez zastąpienie automatycznej obsługi plików „cookie” na obsługę indywidualną (ustawienia użytkownika). Szczegółowych informacji w tym zakresie udzielają dostarczyciele programów do obsługi strefy internetowej (przeglądarek), zazwyczaj w zakładce „opcje internetowe” lub podobnej. Jednakże wyłączenie przez użytkownika w swojej przeglądarce opcji akceptowania plików „cookies”, (zablokowanie, monitowanie) może spowodować utrudnienia czy wręcz uniemożliwić korzystanie z niektórych usług serwisu. Jednocześnie serwis nie ponosi żadnej odpowiedzialności za stosowanie lub obsługę plików „cookies” na innych stronach internetowych dostępnych dla użytkowników dzięki linkom umieszczonym na stronach serwisu.

pliki cookie